营改增+金税三期+五证合一
税收监管愈加严格,如何巧用税收政策,实现企业合理节税
为实现区域经济发展,各地产业园区会出台各种优惠政策,吸引符合地方需求的企业前来投资。
企业入驻后,园区将根据企业行业类型、纳税金额等情况给予不同幅度的扶持资金、财政补助等奖励。
企业则可通过在园区注册公司的形式,享受相关政策,实现合理节税。
数十维度解析企业需求
万千政策匹配适合园区
根据2016年末企业结算数据,企业利润为20000万元,增值税额为1100万元。 | ||
项目 | 若企业享受优惠政策 | 若无优惠政策支持 |
增值税 | 1100 | 1100 |
地方留成税额 | 1100×50%=550 | / |
财政奖励比例 | 80% | / |
财政奖励金额 | 1100×50%×80%=440 | / |
实际需缴纳增值税税额 | 1100-440=660 | 1100 |
实际为企业合理节税金额 | 1100-660=440 | |
实际节税比例 | 40% |
预计该影视传媒企业2017年利润总计20000万元,企业所得税为5000万元。 | ||
项目 | 若企业享受优惠政策 | 若无优惠政策支持 |
企业所得税 | 0(五免五减) | 5000 |
实际节税比例 | 83.22% |
2016年A公司经过业务的剥离,将50%的业务转到子公司B,全年财务数据与节税金额如下表。 | ||
项目 | A公司财务数据 | B(子公司)财务数据 |
经营收入 | 4000 | 4000 |
利润总额 | 1500 | 1500 |
所得税率 | 25% | 25% |
企业所得税 | 375 | 375 |
净利润 | 1125 | 1125 |
增值税 | 200 | 200 |
税负总额 | 575 | 575 |
财政奖励 | / | 150 |
实际缴税 | 575 | 425 |
节税金额 | 575-425=150 | |
实际节税比例 | 13.04% |
经选哪儿分析,预计该投资公司2018年末取得投资收益,预估利润为15000万元,增值税额为450万元。 | ||
项目 | 若企业享受优惠政策 | 若无优惠政策支持 |
企业所得税 | 15000×25%=3750 | 15000×25%=3750 |
增值税 | 450 | 450 |
地方留成税额 | 3750×40%+450×50%=1725 | / |
财政奖励金额 | 3750×40%×90%+450×50%×90%=1552.50 | / |
实际需缴纳税额 | 3750+450-1552.20=267.50 | 4200 |
实际为企业合理节税金额 | 4200-2647.50=1552.50 | |
实际节税比例 | 36.96% |